Autónomos y pymes
fiscalidad autónomos

Guía completa de fiscalidad para autónomos en 2024: todo lo que necesitas saber

Índice de contenidos

Ser autónomo en España implica asumir responsabilidades, tanto en la gestión de tu negocio como en el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. La fiscalidad es un tema crucial, ya que si no se lleva al día y siguiendo las normativas podría haber sanciones o multas. En esta guía completa, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad para autónomos, desde los impuestos a pagar hasta las deducciones fiscales que puedes aprovechar.

Tipos de impuestos que deben pagar los autónomos

Los autónomos en España deben cumplir con diversas obligaciones fiscales. Los principales son:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Este es el impuesto más relevante para los autónomos, ya que afecta directamente a sus ingresos. A diferencia de los trabajadores asalariados, los autónomos deben presentar declaraciones trimestrales de IRPF a través del modelo 130 (estimación directa) o el modelo 131 (estimación objetiva). Al final del año, deben presentar la declaración de la renta anual.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Los autónomos que realizan actividades económicas deben facturar el IVA correspondiente (generalmente al 21%, aunque existen tipos reducidos del 10% y 4%). Cada trimestre deben presentar el modelo 303 para liquidar el IVA recaudado, y a final de año, el modelo 390 de resumen anual.

Impuesto de Actividades Económicas (IAE)

Aunque el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) solo aplica a aquellos autónomos que facturan más de un millón de euros anuales, es importante conocerlo. Si tu facturación supera esta cantidad, deberás darte de alta y pagar este impuesto.

Retenciones de IRPF: cuándo y cómo aplicarlas

Como autónomo, debes tener en cuenta las retenciones de IRPF que se aplican a tus facturas. En general, la retención es del 15%, aunque para nuevos autónomos es del 7% durante los dos primeros años. Esta retención se calcula sobre el monto total de la factura antes de agregar el IVA.

Es importante destacar que esta retención solamente es obligatoria cuando el destinatario de la factura es una empresa o un profesional, no un particular. Las retenciones se declaran trimestralmente a través del modelo 111.

Estimación Directa vs. Estimación Objetiva: ¿cuál es la mejor opción?

Los autónomos pueden elegir entre dos regímenes para calcular su base imponible de IRPF: estimación directa y estimación objetiva (módulos).

  • Estimación Directa: es el régimen más común. En este, se calculan los ingresos y gastos reales del negocio. Es ideal para autónomos con ingresos elevados o que puedan deducir muchos gastos. Dentro de la estimación directa, existen dos modalidades: normal y simplificada, dependiendo de la facturación anual (si es menor o mayor a 600.000 euros).
  • Estimación Objetiva: conocido como “módulos”, este régimen se basa en una estimación estándar de ingresos según la actividad y no en los ingresos reales. Es más sencillo, pero solo está disponible para ciertas actividades económicas y bajo ciertos umbrales de facturación y de volumen de compras.

La elección entre ambos regímenes depende de la actividad económica, la facturación y la estructura de costes del negocio.

Deducciones fiscales: cómo reducir la carga fiscal

Una de las ventajas de ser autónomo es la capacidad de deducir ciertos gastos vinculados a la actividad económica, lo que ayuda a disminuir la carga fiscal. Las deducciones más comunes incluyen:

  • Gastos de alquiler de local o despacho.
  • Gastos de suministros: agua, luz, gas, internet, etc., siempre que sean necesarios para el desarrollo de la actividad.
  • Gastos de material de oficina y equipos tecnológicos.
  • Gastos de formación: cursos, talleres o material educativo relacionado con la actividad.
  • Gastos de transporte y dietas: si necesitas desplazarte por motivos laborales, puedes deducir los gastos de transporte y dietas, aunque con ciertas limitaciones.
  • Cuota de autónomos a la Seguridad Social.

Es fundamental mantener una buena contabilidad y guardar todas las facturas y justificantes para poder acreditar estos gastos en caso de inspección.

Novedades fiscales para autónomos en 2024

En 2024, entraron en vigor algunas novedades fiscales que afectan a los autónomos:

  • Modificación en los tipos de retención: se han actualizado los tipos de retención de IRPF para ciertas actividades. Es importante revisar la tabla actualizada para evitar errores en las facturas.
  • Nuevas obligaciones de facturación electrónica: a partir de 2024, todos los autónomos deberán utilizar sistemas de facturación electrónica para facturar a otras empresas y profesionales. Esto implica un cambio importante en la forma de emitir y registrar facturas.
  • Nuevos límites para la estimación objetiva: se han establecido cambios en los umbrales de facturación y volumen de compras para este régimen.

Consejos para una buena gestión fiscal

  • Mantén una contabilidad al día: utiliza herramientas de gestión contable que te permitan llevar un registro detallado de ingresos, gastos y facturas.
  • Consulta a un asesor fiscal: la legislación fiscal es complicada y está sujeta a cambios. Contar con un asesor fiscal te ayudará a cumplir con todas las obligaciones y a aprovechar todas las deducciones posibles.
  • Planifica tus pagos trimestrales: no dejes para el último momento la presentación de los impuestos trimestrales. Contar con una proyección de ingresos y gastos te ayudará a prevenir sorpresas inesperadas.
  • Aprovecha las deducciones fiscales: no olvides deducir todos los gastos que sean deducibles. Esto puede marcar una gran diferencia en el importe a pagar en tu declaración de la renta.

En Occident te ofrecemos una asesoría gratuita con toda la información para que tomes una decisión y ajustes el seguro de responsabilidad civil a tus necesidades.

La fiscalidad para autónomos puede parecer complicada, pero con la información adecuada y una buena gestión, es posible cumplir con todas las obligaciones fiscales sin problemas. Mantente al día con las novedades, planifica tus pagos y consulta a profesionales cuando sea necesario para asegurarte de estar siempre en regla y optimizar tu carga fiscal.

Preguntas frecuentes

¿Qué sucede si un autónomo no presenta sus declaraciones fiscales a tiempo?

No presentar declaraciones a tiempo puede dar como resultado sanciones económicas, recargos sobre el importe a pagar y, en casos graves, procedimientos de inspección con sanciones severas.

¿Cuáles son las implicaciones de no cumplir con las nuevas obligaciones de facturación electrónica en 2024?

El incumplimiento de la facturación electrónica puede conllevar multas de la Agencia Tributaria y dificultar la gestión comercial, afectando las relaciones con clientes y proveedores.

¿Qué gastos son considerados deducibles específicamente para autónomos que trabajan desde casa?

Los autónomos que trabajan desde casa pueden deducir gastos proporcionales de vivienda, material de oficina, servicios profesionales, mantenimiento y gastos de telefonía, siempre que estén relacionados con su actividad.

Escribe un comentario