Autónomos y pymes
La campaña de la renta suele traer dolores de cabeza para todo el mundo, pero especialmente a los autónomos, sobre todo en los primeros años. En este post vamos a resolver todas las dudas para hacer la declaración de la renta para autónomos y que te sea menos complicado llevarla a cabo y presentarla de manera correcta a la Agencia Tributaria.
Cómo hacer la declaración de la renta para autónomos
“¿Por qué no han hecho la declaración de la renta para autónomos más sencilla?” Es muy habitual tener preguntas de este tipo cuando te dispones a realizar la declaración de la renta cada primavera. Vamos a intentar resolver las dudas que tengas sobre la declaración, ya que hacerla sin ayuda puede resultar complicado.
¿Quién debe presentar la declaración de la renta siendo autónomo?
No todos los autónomos deben presentar la declaración de la renta, aunque sí la gran mayoría. Para hacer la declaración de la renta como autónomo debes haber tenido unos ingresos anuales mayores a 1.000€.
¿Cuándo debo presentar la declaración de la renta para autónomos?
Los plazos para presentar la declaración de la renta son desde el 6 de abril hasta el 30 de junio, al igual que ocurre con la declaración de la renta para el resto de ciudadanos.
Dependiendo del método por el que quieras hacer la declaración, las fechas sí que pueden variar:
- Para hacer la declaración por internet tienes el periodo indicado del 6 de abril al 30 de junio. Si el resultado es a pagar, el plazo máximo para dar la cuenta bancaria y domiciliar el pago es el 27 de junio.
- Para realizarla por teléfono puedes solicitar la cita a partir del 3 de mayo. A partir del día 5 se empezarán a atender las citaciones.
- Si quieres hacerlo de manera presencial, se debe pedir cita previa a partir del 26 de mayo, para que a partir del 1 de junio cualquier con cita puedas ser atendido.
En el caso de que salga la declaración a ingresar, se puede efectuar el pago de dos maneras:
- Un solo pago el 30 de junio.
- Dos pagos, uno el 30 de junio y otro el 5 de noviembre.
Para los casos que salga a devolver, no hay fecha concreta. Hacienda realizará el pago durante el año en curso.
¿Cómo presentar la declaración de la renta para autónomos?
La campaña de la renta dura unos meses, pero es un proceso que se va cocinando durante todo el año. Los autónomos, tienen dos maneras de ir realizando pagos a hacienda durante el año:
- Modelo 130. Una declaración trimestral donde se suman los ingresos que tienes y restas los gastos del trimestre.
- Factura con retención de IRPF. Dependiendo de la actividad ejercida, en las facturas puedes estar obligado a aplicar un porcentaje en concepto de IRPF, el cual no se cobra y el cliente lo declara a hacienda como retención tuya a través del modelo 111.
Una vez llega abril, hacienda revisa todas las cuentas del año para decidir si te toca pagar o si tienes que recibir un ingreso para compensar tus gastos del año. Se comprueban todos los modelos 130 presentados por ti. Si no lo has presentado, puedes hacerlo mediante el modelo 100 anual. Asimismo, todos los modelos 111 presentados por tus clientes. El resultado será “a pagar” o “a devolver”.
Para llegar a este punto, hacienda prepara un borrador con las cuentas que tiene de ti y presentará una declaración preliminar. El siguiente paso será revisar este borrador y corregir los datos que puedan estar equivocados. Hecho esto, la declaración tendrá un saldo y corresponderá pagar o recibir un importe tal y como hemos informado antes.
Los gastos declarables de un autónomo
Para un autónomo, esta es la parte clave para ahorrar en la declaración de la renta. Hay ciertos gastos que tiene un autónomo que se pueden reflejar en la declaración de la renta y esto te ayudará a pagar menos. Para ello, tiene que cumplirse estas premisas:
- El gasto es necesario para realizar tu trabajo.
- El gasto debe quedar reflejado en la contabilidad trimestral.
- El gasto debe tener un ticket o factura a tu nombre.
Estos son los gastos más comunes:
- Cuota de autónomos.
- Nóminas y seguridad social de empleados.
- Factura telefónica.
- Servicios de gestoría, asesoría fiscal y programas de facturación.
- Servicios de asesoramiento laboral y/o legal.
- Programas informáticos necesarios para la actividad.
- Gastos relacionados con tu web profesional: dominio, cuentas de mail asociadas, hosting, diseño…
- Gastos de marketing y publicidad, como la gestión de redes sociales o anuncios.
- Gastos de suministros: luz, agua, internet y electricidad si trabajas desde casa u oficina.
- Si trabajas en un coworking, el coste mensual.
- Dietas de comidas que hagas fuera de casa mientras trabajas.
- Materiales de trabajo.
- Distintos seguros:
- Cuotas de colegios y asociaciones profesionales.
- Gastos relacionados con el vehículo, según actividad.
- Transportes y desplazamientos.
- Gastos por viajes: transporte, hotel, comida…
- Libros relacionados con tu profesión.
- Suscripciones a revistas especializadas.
- Eventos y formaciones.
Para facilitar el trámite de realizar la declaración de la renta para autónomos es preferible llevar un orden día a día y no dejarlo para el final. Siempre que tengas dudas, contrata a un asesor para que te ayude.